一、小規模納稅人增值稅申報大致流程1、先填寫(xiě)保存“增值稅及附加費申報表”，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“主表”。
2、再填寫(xiě)保存“增值稅及附加費申報表附列資料（一）”。
3、填寫(xiě)保存“增值稅及附加費申報表附列資料（二）（附加稅費情況表）”。
4、再填寫(xiě)保存“增值稅減免稅申報明細表”5、最后再回到主表保存一次，點(diǎn)擊申報即可。
其實(shí)，一般主表數據填寫(xiě)保存完以后，其他表格直接點(diǎn)擊保存即可回到主表再保存一次，最后點(diǎn)擊申報就得了！小規模納稅人增值稅的申報最主要的還是主表數據的填報！二、小規模納稅人增值稅的相關(guān)政策現在國家稅收政策對于小規模納稅人月銷(xiāo)售額不到10萬(wàn)（含10萬(wàn)）的，免征增值稅，也就是季度銷(xiāo)售額不到30萬(wàn)的，免征增值稅；對于小規模納稅人增值稅按3%征收率征收的減按1%征收。
三、小規模納稅人申報增值稅數據填報情況1：普票季度收入≦30萬(wàn)的填報小規模納稅人季度收入小于等于30萬(wàn)時(shí)，是公司的把實(shí)際季度收入填寫(xiě)在“其中：小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”對應的“本期數” ；是個(gè)體戶(hù)的，把實(shí)際季度收入填寫(xiě)在“未達起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”對應的“本期數”。
比如說(shuō)：公司季度銷(xiāo)售貨物普票收入為20萬(wàn)，個(gè)體季度銷(xiāo)售貨物普票收入為10萬(wàn)，填表如下圖：填完保存即可，其他表格也直接保存，再回主表保存點(diǎn)申報即可！情況2：普票季度收入＞30萬(wàn)的填報普票季度收入超30萬(wàn)的，數據主要填寫(xiě)在“其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”對應的“本期數”。
不管是公司還是個(gè)體，都填在該欄！比如季度銷(xiāo)售貨物普票收入是35萬(wàn)。
填寫(xiě)如下圖：因為以上填報的“本期數”對應的稅率是3%的，現在政策是減按1%征收增值稅，我們還要填報“增值稅減免稅申報明細表”。
情況3：季度有專(zhuān)票收入的填報季度內有開(kāi)具專(zhuān)票的話(huà)，無(wú)論是公司還是個(gè)體，無(wú)論是超不超過(guò)30萬(wàn)，專(zhuān)票收入的數據都填寫(xiě)在“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”，比如說(shuō)季度專(zhuān)票收入5萬(wàn)，填表如下圖：因為以上填報的“本期數”對應的稅率是3%的，現在政策是減按1%征收增值稅，我們還要填報“增值稅減免稅申報明細表”。
但如果專(zhuān)票收入全部開(kāi)具了3%的稅率，那這張表就不用填寫(xiě)數據了，直接保存即可！情況4：普票季度收入+專(zhuān)票季度收入≦30萬(wàn)的填報如果季度內既有普票收入，又有專(zhuān)票收入，且合計不大于30萬(wàn)的，那主表普票收入部分按以上第1點(diǎn)“普票季度收入≦30萬(wàn)”填入相應欄次的“本期數”；專(zhuān)票部分按第3點(diǎn)“季度有專(zhuān)票收入”填報。
如下圖：因為以上填報的“本期數”對應的稅率是3%的，現在政策是減按1%征收增值稅，我們還要填報“增值稅減免稅申報明細表”。
但如果專(zhuān)票收入全部開(kāi)具了3%的稅率，那這張表就不用填寫(xiě)數據了，直接保存即可！情況5：普票收入+專(zhuān)票收入＞30萬(wàn)的填報如果季度內既有普票收入，又有專(zhuān)票收入，且合計大于30萬(wàn)的，那填報主表數據如下圖：四、小編后語(yǔ)小規模納稅人的增值稅申報基本上都是“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“保存”—“申報”，但如果季度內開(kāi)有專(zhuān)票或者季度收入超30萬(wàn)，那就得參考以上2、3、4、5點(diǎn)的情況來(lái)填報數據申報增值稅啦！希望本篇文章能給大家提供一些參考！