一、國際貿易短期出口融資的概念· 國際貿易短期出口融資是指銀行對出口商提供的與進(jìn)出口貿易結算相關(guān)的短期融資或信用便利。
· 在短期出口貿易融資方面，分為裝運出口前融資和裝運出口后融資。
· 裝運出口前融資：指對出口貨物的收集、采購、加工、生產(chǎn)及包裝所需資金的融通。
一般銀行并不要求提供抵押品，但為了證明這筆交易確實(shí)存在，常要求提供信用證、銷(xiāo)售合同或艙單等。
· 裝運出口后融資：多半以半年為限，最長(cháng)不超過(guò)一年，銀行憑貨運單據，主要是提單，給予資金融通。
· 銀行除注意出口商信用外，常因付款方式不同，而采取不同的融資方式。
 二、國際貿易短期出口融資的類(lèi)型1、出口押匯的概念· 出口押匯又稱(chēng)議付（Negotiation）或買(mǎi)單（Bill Purchased），是指銀行買(mǎi)入出口商開(kāi)出的匯票以及有關(guān)貨運單據（有時(shí)也可以沒(méi)有匯票）向出口商提供的一種短期資金融通。
其后，如進(jìn)口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可向出口商追償。
· 在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，出口商為增強出口商品的競爭力，往往會(huì )對進(jìn)口商提供融資便利，允許進(jìn)口商在收到貨物后的相當長(cháng)的一段時(shí)間內不支付現金、以便它在不動(dòng)用資金的情況下，進(jìn)口并銷(xiāo)售貨物，獲得利潤。
待貨物銷(xiāo)售完畢，進(jìn)口商在承諾期內將回籠貨款付給出口商。
由于出口貨款回籠時(shí)間的延后，出口商的資金周轉便會(huì )出現困難。
從出口商發(fā)運貨物到收匯出口貨款的這段時(shí)間內，出口商急需銀行提供融資便利。
2、出口押匯的類(lèi)型1）有證出口押匯-出口信用證押匯· 有證出口押匯有時(shí)又稱(chēng)出口信用證押匯（Negotiation Under documentary Credit），即出口方憑進(jìn)口方銀行開(kāi)來(lái)的信用證將貨物發(fā)運后，按照信用證要求制作單據并提交往來(lái)銀行要求押匯議付，即以出口單據為抵押，要求銀行提供資金融通。
對議付行來(lái)講，這種融資風(fēng)險較小，收款比較有保障。
· 在國際貿易中，出口商一般為跟單信用證的受益人。
· 當出口商同意按信用證規定開(kāi)立遠期匯票而出運貨物，則貨款的收取順延到遠期匯票到期日。
· 如出口商希望在到期日之前取得資金，一種方式是將已承兌的遠期匯票向銀行貼現。
另一種方式是由銀行敘做出口押匯，這就是押匯銀行買(mǎi)入出口商向銀行提供信用證項下完備的貨運單據，遠期匯票可以不經(jīng)承兌給押匯銀行，這相當于押匯銀行向出口商發(fā)放一筆單據抵押貸款。
如果信用證規定開(kāi)立即期匯票，銀行也可敘做出口押匯，銀行買(mǎi)入單據應向出口商扣除收妥票款的回程利息（遠期匯票應扣除至到期日的利息）。
這筆貸款歸還的保證，就是出口單據寄到開(kāi)證行后經(jīng)其審核無(wú)誤后的償付貸款。
· 出口商作為押匯的申請人，向銀行申請押匯時(shí)，必須持有國外銀行開(kāi)立并經(jīng)承辦出口議付銀行審核同意接受的不可撤銷(xiāo)的有效信用證。
出口商所提供的貨運單據必須嚴格符合有關(guān)信用證條款，達到單單一致，單證一致。
開(kāi)證行必須是資信可靠，有良好的國內外聲譽(yù)。
開(kāi)證行所在地區應該政局穩定，外匯管理規范，收匯風(fēng)險較小。
 2）無(wú)證出口押匯-出口托收押匯· 根據出口合同規定，如不采取信用證方式，出口商在裝貨后為了向國外進(jìn)口商收取貨款，可按發(fā)票貨值開(kāi)出匯票，跟隨發(fā)票及其他貨運單據，委托當地銀行向進(jìn)口商收取貨款，這種行為被稱(chēng)為托收。
· 通俗地講，托收是債權人為向債務(wù)人收取款項，出具債權憑證（包括匯票、本票、支票等）委托銀行代為收款的一種支付方式。
托收是建立在商業(yè)信用基礎之上的一種結算方式，出口商能否收回貨款完全依靠買(mǎi)賣(mài)雙方的商業(yè)信用，其最大的特點(diǎn)就是"收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。
出口商（委托人）與托收銀行之間、托收銀行與代收行（進(jìn)口方銀行）之間只是一種代理關(guān)系。
銀行并不承擔付款的責任。
這種結算方式對進(jìn)出口商雙方來(lái)說(shuō)，利益風(fēng)險很不平衡，對出口商而言其風(fēng)險要更大一些。
· 出口商以付款交單（D/P）或承兌交單（D/A）托收方式出口時(shí)，收回貸款需要等到國外進(jìn)口商取得貨運單據或chengduihuipiao到期，通常需要數周或數月，對出口商而言，資金周轉受到影響。
希望從銀行得到短期資金融通。
但以托收方式出口，以商業(yè)信用為依據，沒(méi)有以銀行信用保證的信用證作為保障，風(fēng)險較大，銀行一般不愿敘做押匯，而以托收方式處理。
· 無(wú)證出口押匯又稱(chēng)出口托收押匯（Advance Against documentary Collection），是指出口商提交單據，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項，要求托收行先預支部分貸款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款。
一般而言，銀行根據出口商的資信狀況，對D/P托收敘做押匯，即買(mǎi)入托收項下的有關(guān)單據，但不敘做百分之百的押匯，最多只向出口商提供相當于匯票票面金額80%的資金融通，余額待貸款收妥后再補。
對D/A 托收，銀行一般都拒做押匯，因為不能掌握貨權，風(fēng)險太大。
· 為減少信用風(fēng)險，敘做托收押匯業(yè)務(wù)的銀行往往對出口商有以下幾點(diǎn)要求：1. 安排相應的貨物運輸保險。
一旦貨物在運輸途中或在目的地倉庫發(fā)生滅失活損壞，銀行就可以通過(guò)向保險公司索賠來(lái)保障自身的權益。
2. 選擇恰當的代收行。
由于國際貿易中的買(mǎi)賣(mài)雙方均位于不同的國家和地區，托收行要在進(jìn)口商所在地選擇一家資信良好、合作較佳的銀行作為代收行，從而保證國際慣例的遵守和各種托收指令的執行，順利收取款項以減少風(fēng)險。
3. 為了防范進(jìn)口商拒付風(fēng)險，避免陷入追索出口商甚至被迫變賣(mài)貨物的被動(dòng)局面，托收行在敘做托收押匯時(shí)一般先與出口商簽訂質(zhì)押書(shū)，托收押匯利率一般也稍高于信用證出口押匯利率。
當實(shí)際收匯時(shí)間（銀行墊款時(shí)間）超過(guò)押匯期限時(shí)，托收銀行有權向出口商追收差額押匯利息。
當托收款項變?yōu)榇糍~、壞賬或長(cháng)時(shí)間不能收回時(shí)，托收銀行有權向出口商索回墊款及由此產(chǎn)生的利息。
 3.出口押匯的流程· 這里專(zhuān)指信用證項下的出口押匯。
它是銀行為加速您的資金周轉，在您提交信用證項下出口貨運單據后提供的融資便利。
· 銀行信用證項下出口押匯業(yè)務(wù)手續簡(jiǎn)單。
您只需在貨物發(fā)運后，將信用證要求的全套單據提交到相關(guān)銀行，便可向銀行申請出口押匯，獲得資金融通，減輕資金周轉壓力，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
如圖3-1所示。
            · 具體來(lái)講，商業(yè)銀行承做有證出口押匯，一般按下列程序進(jìn)行。
1. 對出口商的審查。
出口商向銀行申請辦理押匯，需填寫(xiě)出口押匯申請書(shū)。
如果是首次申請，還應簽具"總質(zhì)權書(shū)"，以確定其對承辦行所負的責任。
向銀行申請辦理出口押匯的出口商，原則上必須已在該行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)，并且有良好的信譽(yù)。
如果是新客戶(hù)，承辦行則應對其審查，并根據審查結果決定是否承做。
審查的內容包括：申辦人的企業(yè)組織情況、資產(chǎn)負債情況、經(jīng)營(yíng)能力以及負責人員的信用作風(fēng)等。
2. 對信用證的審查。
出口商憑信用證申請承做押匯時(shí)，應把信用證交承辦行檢驗審查。
審查的要點(diǎn)是：信用證是否已過(guò)期、信用證金額是否已用完、信用證是否已經(jīng)被開(kāi)證行撤銷(xiāo)。
對信用證的審核是銀行辦理有證押匯業(yè)務(wù)的最重要的程序。
3. 對單據的審核。
單據符合信用證條款，是保證進(jìn)口商接受單據和開(kāi)證行向押匯行付款的先決條件。
如果單據同信用證條款不符，進(jìn)口商有可能不接受單據，開(kāi)證行也不予付款，最終單據會(huì )被退回押匯行，使押匯行蒙受損失。
押匯行必須對單據仔細審核，審核原則是“單單相符，單證一致”，以保證全部單據完全符合信用證條款的規定。
單單相符是指單據與單據之間在內容上必須相互呼應和一致，單證一致是指單據必須和信用證條款完全一致。
目前，****銀行一般以國際商會(huì )制定的第500號出版物關(guān)于《跟單信用證統一慣例》作為審核信用證和信用證項下各種單據的依據。
· 在審核過(guò)程中，如發(fā)現有單據不符，押匯行應該將其退交出口商改正。
如因為單據中無(wú)法改正的錯誤或因缺少某種單據，使押匯行不能接受時(shí)，押回行應該通知出口商與開(kāi)證銀行聯(lián)系修改信用證；對于信譽(yù)良好的出口商，也可以由其出具"賠償保證書(shū)"，必要時(shí)可請信譽(yù)良好的第三者為其擔保，由押匯行向開(kāi)證行說(shuō)明不符之處，并對出口商憑保先付。
1. 押匯款項的支付。
押匯行在對要求押匯的出口商交來(lái)的匯票和全部單據進(jìn)行審核并同意受理后，即向出口商付款。
在信用證上注明受理金額后，把信用證退還給出口商。
押匯行向受益人支付信用證項下的單據的金額時(shí)，必須弄清手續費（即抵押行辦理押匯業(yè)務(wù)所收到的手續費）由誰(shuí)——受益人還是開(kāi)證人——負擔。
如果由受益人負擔，押匯行應從單據金額中扣除手續費后，將余額付給受益人。
2. 押匯款項的托收。
押匯款項付訖后，押匯行應填制“押匯收款委托書(shū)”，連同匯票和全部貨運單據，一并寄送國外開(kāi)證行收取押匯款，或寄送國外代理行委托其代收。
對押匯行來(lái)說(shuō)，押匯款項劃付并貸記押匯行賬戶(hù)后，一筆押匯業(yè)務(wù)便告結束。