廣東企業(yè)辦理境外投資備案（ODI）詳細指南

境外投資備案，是指國內(nèi)企業(yè)對海外項目或子公司進行投資打投資款所需要申請的備案，一般企業(yè)需經(jīng)過商務(wù)部門和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批。

一、什么是境外投資備案ODI？

指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

二、ODI備案申請的條件

1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2、股東背景、資金來源、投資真實性要求：
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

三、ODI備案的條件：
1.境內(nèi)公司好成立滿1年以上；
2.審計報告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，高于5%，越高越好；
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，低于70%，越低越好。

四、ODI備案所需要的材料

備案所需材料清單：
1、境內(nèi)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本
3、境內(nèi)企業(yè)審計報告
4、前期工作落實情況說明
5、境外公司章程
6、股東、法定代表人的身份證復(fù)印件

五、ODI備案的流程：
發(fā)改委核準(zhǔn)或備案-商務(wù)部核準(zhǔn)或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)-實施ODI
境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記

分別是國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。