境外投資備案是一個(gè)重要的程序，確保投資合規性和風(fēng)險控制。以下是境外投資備案的全流程指南：

確定投資意向和目標國家：明確您的境外投資意向和目標國家或地區。這可能基于市場(chǎng)機會(huì )、行業(yè)發(fā)展、政策環(huán)境等因素。

調查目標市場(chǎng)：在決定投資前，進(jìn)行充分的盡職調查。了解目標市場(chǎng)的經(jīng)濟情況、法律法規、行業(yè)競爭情況、市場(chǎng)前景等。評估投資的可行性和潛在風(fēng)險。

確定投資結構：根據目標國家的法律和稅務(wù)規定，選擇適合的投資結構，如設立子公司、合資企業(yè)、分支機構等。確保您的投資結構能夠滿(mǎn)足合規要求并*大化利益。

準備備案材料：根據目標國家的要求，準備必要的備案材料。這可能包括但不限于投資申請表、公司注冊文件、商業(yè)計劃書(shū)、資金來(lái)源證明、合同文件等。確保材料的準確性和完整性。

向相關(guān)機構遞交申請：將準備好的備案材料遞交給目標國家的相關(guān)機構或部門(mén)。遵循其指定的申請程序和時(shí)間要求。在遞交申請時(shí)，確保填寫(xiě)所有必要的信息，并遵守相關(guān)規定。

審核和備案：一旦申請遞交，相關(guān)機構將對您的投資申請進(jìn)行審核。他們可能會(huì )要求的信息或文件。一旦審核通過(guò)，您將獲得境外投資備案的批準或登記。

履行監測和報告義務(wù)：完成境外投資備案后，您可能需要履行監測和報告的義務(wù)。這可能包括定期向相關(guān)機構提交財務(wù)報表、投資運營(yíng)情況報告等。確保及時(shí)、準確地履行相關(guān)報告要求。

境外直接投資的話(huà)會(huì )被嚴查：如：合伙企業(yè)、母小子大、快設快出等。如無(wú)法說(shuō)明具體境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源，以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。審批需要境內企業(yè)提交前期工作落實(shí)情況說(shuō)明資料，通過(guò)材料對項目進(jìn)行審批。

境外投資備案與核準的條件

要符合境外投資的定義，境外投資劃分為鼓勵類(lèi)、限制類(lèi)和禁止類(lèi)，三大類(lèi)。

（一）鼓勵開(kāi)展的境外投資

1、重點(diǎn)推進(jìn)有利于“一帶一路”建設和周邊基礎設施互聯(lián)互通的基礎設施境外投資。

2、加強與境外高新技術(shù)和**制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵在境外設立研發(fā)中心。

3、有序推進(jìn)商貿、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資，支持符合條件的金融機構在境外建立分支機構和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )，依法合規開(kāi)展業(yè)務(wù)。

（二）限制開(kāi)展的境外投資

限制境內企業(yè)開(kāi)展與國家和平發(fā)展外交方針、互利共贏(yíng)開(kāi)放戰略以及宏觀(guān)調控政策不符的境外投資，包括：

1、赴與我國未建交、發(fā)生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協(xié)議規定需要限制的敏感國家和地區開(kāi)展境外投資。

2、房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等境外投資。

3、在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

4、不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資。

其中，前三類(lèi)須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準。

（三）禁止開(kāi)展的境外投資

禁止境內企業(yè)參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資，包括：

1、涉及未經(jīng)國家批準的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。

2、運用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。

3、賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。

4、我國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資。

還需滿(mǎn)足以下境外投資核準與備案的條件：

2、主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資，成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；

3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人北京、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；

4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型，以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。