國內(nèi)企業(yè)境外投資的合法途徑分析:ODI備案在其中的作用與要求

中國企業(yè)選擇在境外投資越來越多。據(jù)數(shù)據(jù)稱:2020年,中國企業(yè)境外IPO募資額總計達(dá)3762.16億人民幣。但國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。其中,對外投資備案(ODI備案)是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一,所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者為關(guān)切的問題。

境外投資備案流程

境外投資備案主要需要取得國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目,報送項目信息,境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案所需資料

1、發(fā)改委備案請示文件;

2、境外投資備案表;

3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

4、境外投資真實(shí)性承諾書;

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;

6、項目背景說明;

7、追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;

8、資金證明(存款證明原件);

9、審計報告。