敏感國家和非敏感國家ODI備案辦理區別有哪些？

敏感國家和地區主要從以下四個(gè)方面來(lái)區分：

一、與我國未建交的國家和地區

不丹、尼加拉瓜、洪都拉斯、薩爾瓦多、危地馬拉、伯利茲、海地、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、巴拉圭、帕勞、馬紹爾群島、瑙魯、圖瓦盧、斯威士蘭、梵蒂岡。

二、發(fā)生戰爭、內亂的國家和地區

三、根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區

四、其他敏感國家和地區。

敏感國家和地區名單：

　　一是與我國未建交的國家（24國）

　　不丹、岡比亞、布基納法索、圣多美和普林西比、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門(mén)群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、巴拿馬、多米尼加、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯。

　　二是受聯(lián)合國制裁的國家（13國）

　　朝鮮、伊朗、利比亞、蘇丹、索馬里、利比里亞、科特迪瓦、剛果（金）、幾內亞比紹、厄立特里亞、中非、伊拉克、黎巴嫩。

到境外投資企業(yè)一般分為兩種情況：

1、境外新開(kāi)設公司(新設就是要在香港或者海外的其他國家新注冊一家公司，大陸境內公司作為這家新開(kāi)公司的股東。)

2、境外并購公司(并購就是在控股一家國外公司，作為并購方的股東，需要出具盡職調查。)

境外投資備案申請條件：

1、境內公司好成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案)；

2、近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；

3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，好高于5%，越高越好；

4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，好低于78%，越低越好；5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。

境外投資備案流程：

發(fā)改委核準或備案→→商務(wù)部核準或備案→→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)→→當地大使館中聯(lián)辦報道→→實(shí)施ODI。

企業(yè)境外投資證書(shū)的有效期是兩年，如果兩年之內沒(méi)有相適應的項目了，那么證書(shū)就作廢，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

境外投資備案材料有哪些：

1、發(fā)改委備案請示文件；

2、境外投資備案表；

3、營(yíng)業(yè)執照復印件；

4、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；

6、項目背景說(shuō)明；

7、追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖；

8、資金證明(存款證明原件)；

9、審計報告。