增值稅適用加計抵減政策聲明及申報納稅

[第一步]登錄深圳電子稅務局后，點擊“我要辦稅”一“綜合信息報告”。

[第二步]點擊“適用加計抵減政策的聲明”，根據(jù)企業(yè)自身情況，選擇適用生產(chǎn)、生活性服務業(yè)5%加計抵減或生活性服務業(yè)10%加計抵減。

[第三步]將“適用政策年度”勾選為2023年，在表格內勾選自身對應行業(yè)，完成后點擊“下一步’[第四步]請在表格底部填寫符合條件的銷售額占比，點擊“保存”，保存成功后點擊“提交”

[第五步]提交成功后，您可以點擊“詳情”查看提交結果。

[第六步]申報時，進入“電子稅務局一我要辦稅-稅費申報及繳納一增值稅及附加稅費申報表(-般納稅人適用)”0

[第七步]進入申報界面，點擊“數(shù)據(jù)初始化”，游數(shù)據(jù)未帶出請嘗試。根據(jù)申報模塊下方的填表順序說明，先保存主表[001]，再進入附表四[005]。

[第八步]在附列資料(四)中填報加計抵減情況的第2列“本期發(fā)生額”，本期實際抵減額會根據(jù)主表第19行“應納稅額”判斷后自動取數(shù)，終直接在主表應納稅額中進行抵減。申報后正常提交即可