隨著(zhù)“一帶一路”的推動(dòng)，中國企業(yè)選擇在境外投資越來(lái)越多。據數據稱(chēng)：2020年，中國企業(yè)境外IPO募資額總計達3762.16億人民幣。但國家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺了許多政策來(lái)有效規范企業(yè)境外上市或境外投資的行為。其中，對外投資備案（ODI備案）是國內企業(yè)的境外投資合法途徑之一，所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者*為關(guān)切的問(wèn)題。

我們先來(lái)了解什么是ODI備案？
通俗一點(diǎn)的講，對外投資備案就是我們國內企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行境外投資（ODI）備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理。需要提醒的是，境外投資（ODI）備案僅針對設立的境外企業(yè)。境內企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。
境外投資備案需要什么條件？
根據騰博國際的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)基本滿(mǎn)足以下4個(gè)申請條件便可以通過(guò)審核：
1. 符合“境外投資”定義：境內企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；
2. 主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；
3. 股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸 款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
4. 財務(wù)要求：*近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產(chǎn)回報率**高于5%，資產(chǎn)負債率**低于70%；
境外投資備案ODI備案申請流程？
境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。境內企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門(mén)和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續。商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。發(fā)改委負責監管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書(shū)》。*后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì )得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準。
為什么要ODI備案？
隨著(zhù)目前境外上市的企業(yè)越來(lái)越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來(lái)。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業(yè)帶來(lái)一系列的便利和優(yōu)勢。
順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。打通境內外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。新設立的*終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節約企業(yè)運營(yíng)成本。

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