近年來(lái)，眾多企業(yè)紛紛開(kāi)始探尋海外投資機遇。為對境外投資行為進(jìn)行規范管理，中國相關(guān)****，如國家發(fā)展和改革委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “發(fā)改委”）、商務(wù)部以及國家外匯管理局等機構構建了相應的境外直接投資（Outward Direct Investment，ODI）管理體系。具體涵蓋商務(wù)部與發(fā)改委備案、外匯管理局登記，還涉及 ODI 備案前期費用登記。下面將為各位企業(yè)負責人進(jìn)行詳細介紹。

一、發(fā)改委審批 / 備案

依據投資項目金額大小等因素，企業(yè)需向省級發(fā)改委或國家發(fā)改委申請項目信息報告確認函，并呈交包含但不限于以下材料：項目詳細情況說(shuō)明；投資主體的營(yíng)業(yè)執照副本復印件；最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表；擬設立企業(yè)的章程或者合作協(xié)議草案；對外投資合作意向書(shū)；其他可能需提供的補充文件。經(jīng)審核通過(guò)后，企業(yè)將獲取《境外投資項目備案通知書(shū)》。

二、商務(wù)局核準 / 備案

商務(wù)部依據企業(yè)境外投資的不同情形，分別施行備案和核準管理。對境外投資的敏感類(lèi)項目實(shí)行核準管理，對其他境外投資情形實(shí)行備案管理。

1. 敏感行業(yè)和敏感國家
根據境外投資相關(guān)法律法規及政策，目前涉及發(fā)改委審核的敏感項目行業(yè)清單沿用 2018 年 3 月 1 日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》，具體包括：（一）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；（二）跨境水資源的開(kāi)發(fā)利用；（三）新聞傳媒；（四）房地產(chǎn)；（五）酒店；（六）影城；（七）娛樂(lè )業(yè)；（八）體育俱樂(lè )部；（九）在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。敏感國家和地區包括：1. 與我國未建立外交關(guān)系的國家和地區；2. 處于戰爭、內亂狀態(tài)的國家和地區；3. 根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其進(jìn)行投資的國家和地區；4. 其他敏感國家和地區。

2. 所需材料
企業(yè)向所在地商務(wù)部門(mén)提交備案申請表及相關(guān)證明材料，主要有：發(fā)改委出具的《境外投資項目備案通知書(shū)》；商務(wù)部要求填寫(xiě)的《對外投資設立企業(yè)備案表》；股東會(huì )決議或董事會(huì )決議等內部決策文件；有關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)或其他專(zhuān)業(yè)評估報告；海外目標公司的注冊證明等。完成上述步驟后，企業(yè)可取得《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

三、外匯管理局登記

根據《國家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13 號），由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構實(shí)施間接監管。具體流程為：在取得商務(wù)部給予的《企業(yè)境外投資證書(shū)》、發(fā)改委給予的《境外投資項目備案通知書(shū)》后，再通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行向外匯管理局申請并取得《業(yè)務(wù)登記憑證》，換匯成功后投向境外實(shí)體。主要提交的材料包括：《企業(yè)境外投資證書(shū)》；境外直接投資外匯登記申請表；投資主體的有效身份證明文件；與境外直接投資相關(guān)的合同或協(xié)議；已獲批準的投資總額度證明；若涉及跨境資金流動(dòng)，則需提供銀行開(kāi)戶(hù)許可等相關(guān)憑證。完成此階段后，方可正式開(kāi)展后續的資金匯出工作。

ODI 前期費用登記 2024 年版《指引》規定變更 (8.1.3 審核原則)：(1) 境內機構（不含境內銀行，下同）匯出前期費用前應在所在地銀行辦理前期費用登記。境內機構匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超過(guò)中方擬投資總額的 15%，不超過(guò) 300 萬(wàn)美元。所需資料通常包括：①《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》；②營(yíng)業(yè)執照（尚未辦理 “五證合一” 的企業(yè)，還需提供組織機構代碼證）。