近年來(lái)，隨著(zhù)中國企業(yè)境外投資活動(dòng)的顯著(zhù)增加，其投資領(lǐng)域不斷拓展，投資規模持續擴大。為有效引導和規范企業(yè)境外上市及投資行為，國家發(fā)展和改革委員會(huì )（國家發(fā)改委）與商務(wù)部相繼出臺了一系列政策措施。這些政策旨在為企業(yè)海外投資提供明確的指引，并要求所有意圖開(kāi)展境外投資的企業(yè)，必須在遵循政策導向的基礎上，依法依規辦理相關(guān)手續，確保投資活動(dòng)的合法性與有序性。在此過(guò)程中，境外投資備案（ODI備案）作為中國企業(yè)境外投資的核心合法渠道，成為了企業(yè)“走出去”戰略中不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節。

一、境外投資備案（ODI）流程解析

境外投資備案（ODI）流程嚴謹且多部門(mén)協(xié)同，主要涉及三個(gè)核心機構：國家發(fā)展和改革委員會(huì )（發(fā)改委）、商務(wù)主管部門(mén)以及外匯管理部門(mén)。具體流程概述如下：

發(fā)改委備案或核準環(huán)節：

根據投資項目的性質(zhì)差異，發(fā)改委將項目分為非敏感類(lèi)與敏感類(lèi)兩類(lèi)進(jìn)行處理。非敏感類(lèi)項目實(shí)行備案制，而涉及敏感國家/地區或行業(yè)的項目則需通過(guò)核準程序。

申請時(shí)需提交詳盡的材料，包括但不限于項目申請報告、投資主體注冊登記證明、股權架構圖、經(jīng)審計的財務(wù)報表、投資決策文件、投資協(xié)議、盡職調查報告及真實(shí)性承諾書(shū)等。

商務(wù)主管部門(mén)備案或核準環(huán)節：

商務(wù)主管部門(mén)遵循“備案為主、核準為輔”的原則，對境外投資項目進(jìn)行審查。

所需材料包括但不限于《境外投資備案表》、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照副本、董事會(huì )或內部決議文件、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明、盡職調查報告、可行性研究報告、資金來(lái)源說(shuō)明、投資環(huán)境分析報告、對外投資企業(yè)章程或并購合同/協(xié)議，以及真實(shí)性承諾書(shū)等。

外匯管理部門(mén)登記環(huán)節：

在獲得發(fā)改委和商務(wù)主管部門(mén)的批準后，企業(yè)需向外匯管理部門(mén)申請外匯登記。

登記時(shí)需提交《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》、營(yíng)業(yè)執照或注冊登記證明、商務(wù)部門(mén)頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》、收購合同及其他真實(shí)性證明材料。

二、境外投資備案（ODI）所需材料清單

為確保境外投資備案流程的順利進(jìn)行，企業(yè)需準備齊全以下關(guān)鍵材料：

發(fā)改委備案或核準材料：項目申請報告、投資主體注冊登記證明、股權架構圖、審計報告、投資決策文件、投資協(xié)議/合同、盡職調查報告、真實(shí)性承諾書(shū)等。

商務(wù)主管部門(mén)備案或核準材料：《境外投資備案表》、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件、董事會(huì )/內部決議、前期工作說(shuō)明、盡職調查報告、可行性研究報告、資金來(lái)源說(shuō)明、投資環(huán)境分析、對外投資企業(yè)章程/并購合同/協(xié)議、真實(shí)性承諾書(shū)等。

外匯管理部門(mén)登記材料：《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》、營(yíng)業(yè)執照/注冊登記證明、商務(wù)部門(mén)頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》、收購合同及其他真實(shí)性證明材料。