境外投資備案（Overseas Direct Investment, ODI）的正式闡述

引言

企業(yè)欲行境外投資之路，首要之務(wù)乃完成境外投資備案（Overseas Direct Investment, 簡(jiǎn)稱(chēng)ODI）。ODI系指投資者采用新設、并購或其他合法手段，在境外取得非金融企業(yè)之所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益的行為。

適用企業(yè)范疇

需辦理境外投資備案的企業(yè)主要包括以下幾類(lèi)：

跨境電商企業(yè)：為拓展國際市場(chǎng)，需進(jìn)行跨境業(yè)務(wù)布局。

海外子公司設立企業(yè)：為在全球范圍內開(kāi)展業(yè)務(wù)，需成立境外子公司。

境外上市企業(yè)：采用紅籌或VIE架構搭建，為海外上市做準備。

境外投資并購企業(yè)：實(shí)施跨國并購戰略，以獲取技術(shù)、資源或市場(chǎng)份額。

離岸投資控股企業(yè)：如BVI等離岸公司，作為投資控股平臺。

ODI備案之優(yōu)勢

資金合規流動(dòng)：確保境內資金合法出境，或實(shí)現境內資金不出境而在境外獲取外幣，保障海外利潤合規回流。

海外上市保障：為海外上市奠定堅實(shí)基礎，規避合規風(fēng)險與障礙。

稅收優(yōu)惠與補貼：享受境外稅收優(yōu)惠政策，且后期境外資金返程投資時(shí)，有機會(huì )獲得政府資金補貼。

投資先機：早日獲得ODI批復，即掌握境外投資主動(dòng)權與優(yōu)先權。

申請條件

企業(yè)申請ODI備案需滿(mǎn)足以下條件：

公司成立年限：境內公司成立應滿(mǎn)一年以上。

財務(wù)狀況：審計報告需顯示盈利，無(wú)虧損記錄。

盈利能力：凈資產(chǎn)收益率建議高于5%，且越高越有利于審批。

負債率控制：資產(chǎn)負債率建議低于70%，以體現穩健的財務(wù)結構。

所需資料清單

申請ODI備案需準備以下資料：

境內投資主體信息：包括營(yíng)業(yè)執照、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法定代表人身份證等復印件。

財務(wù)報表：境內投資主體近一個(gè)月的財務(wù)報表。

投資資金來(lái)源：自有資金及貸款資金的詳細構成，貸款合同（如有）。

貸款資料：向個(gè)人或企業(yè)貸款的，需提供相關(guān)身份證明、財務(wù)報表及貸款合同。

股東會(huì )決議：境內投資主體股東會(huì )決議一份。

項目說(shuō)明：境外投資的基本事由、項目說(shuō)明書(shū)（含經(jīng)營(yíng)內容、規模、市場(chǎng)、財務(wù)預測等）。

境外企業(yè)信息：中英文名稱(chēng)、設立方式、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊資本結構、注冊地址等。

申請表格：加蓋公章的正式申請表格。

注意：不同地區可能對條件與材料有所差異，需遵循當地相關(guān)規定。

辦理流程

依據中國現行法律法規，ODI備案主要涉及三個(gè)部門(mén)：國家發(fā)展改革委、商務(wù)部及國家外匯管理局。

發(fā)改委立項：提交項目信息，簽署法律文件，待核準或備案后，獲取相應文件。

商務(wù)部審批：商務(wù)部門(mén)核準后，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，有效期兩年。

外匯管理局備案：投資金額超過(guò)500萬(wàn)美元的，需向外匯管理部門(mén)報備，并領(lǐng)取《境外直接投資外匯登記證》。

注意：整個(gè)流程通常需要2-3個(gè)月。若發(fā)改委與商務(wù)部審批未通過(guò)，銀行將不接受ODI審批申請。ODI證書(shū)有效期為兩年，未在規定時(shí)間內開(kāi)展投資的，證書(shū)將失效，需重新辦理。